Chaque année, le barème de l’impôt sur le revenu est ajusté pour tenir compte de l’inflation. Concrètement, cela permet d’éviter qu’une hausse de salaire purement “mécanique” te fasse payer plus d’impôt sans réel gain de pouvoir d’achat. Si tu veux savoir à quel taux seront soumis tes revenus de 2015 en 2016, l’idée clé est simple : ton revenu net imposable est découpé en tranches, et chaque tranche est taxée à son propre taux.
L’essentiel a retenir : le barème 2016 de l’impôt sur le revenu comporte 5 tranches, avec des seuils légèrement relevés par rapport à 2015.
- La première tranche reste non imposée jusqu’à 9 700 €.
- La deuxième tranche est taxée à 14 %.
- La troisième tranche est taxée à 30 %.
- La quatrième tranche est taxée à 41 %.
- La cinquième tranche est taxée à 45 % au-delà de 152 108 €.
- Le calcul se fait sur le revenu net imposable, puis selon le quotient familial.
Comment fonctionne le barème de l’impôt sur le revenu ?
En France, l’impôt sur le revenu est progressif. Ça veut dire que tu n’es pas taxé au même taux sur l’ensemble de tes revenus. Dans la pratique, seuls les montants qui dépassent un seuil passent dans la tranche suivante. C’est un point essentiel, parce que beaucoup de personnes pensent encore, à tort, qu’un passage dans une tranche supérieure fait basculer tout leur revenu à ce taux. Ce n’est pas le cas.
Concrètement, le barème s’applique à ton revenu net imposable, puis ce revenu est divisé par le nombre de parts de ton foyer fiscal. C’est ce mécanisme qui explique pourquoi deux foyers ayant le même revenu brut peuvent payer un impôt différent.
Ce qu’on appelle revenu net imposable
Ton revenu net imposable correspond, en simplifiant, à l’ensemble des revenus nets perçus par ton foyer fiscal sur l’année, après certaines déductions. On retire notamment :
- l’abattement forfaitaire de 10 % sur les salaires, sauf si tu optes pour les frais réels ;
- certaines charges déductibles et abattements, comme les pensions alimentaires dans les cas prévus.
En pratique, ce chiffre est plus important que le salaire affiché sur ta fiche de paie. Si tu veux estimer ton impôt, c’est bien ce revenu net imposable qu’il faut regarder, pas ton revenu brut annuel.
Pourquoi l’indexation sur l’inflation change quelque chose pour toi
Quand les seuils du barème augmentent légèrement, une partie des revenus qui aurait été plus taxée l’année précédente peut rester dans une tranche plus faible. Ce que cela change pour toi, c’est souvent un impôt un peu plus stable malgré l’évolution des prix. Dans les faits, cette revalorisation évite de pénaliser les contribuables uniquement parce que les montants nominaux montent avec l’inflation.
Les 5 tranches du barème de l’impôt sur le revenu 2016
Pour les revenus de 2015 imposés en 2016, le nombre de tranches reste identique. En revanche, les seuils sont légèrement relevés. Voici le barème prévu :
- Première tranche : de 0 à 9 700 € — non imposée.
- Deuxième tranche : de 9 701 à 26 791 € — imposée à 14 %.
- Troisième tranche : de 26 792 à 71 826 € — imposée à 30 %.
- Quatrième tranche : de 71 827 à 152 108 € — imposée à 41 %.
- Cinquième tranche : au-delà de 152 108 € — imposée à 45 %.
Dans la majorité des cas, ce qui compte vraiment, ce n’est pas seulement “dans quelle tranche tu te trouves”, mais combien de revenu dépasse chaque seuil. C’est ce qui permet de comprendre ton impôt réel. Par exemple, si ton revenu imposable est légèrement au-dessus de 26 791 €, seule la partie qui dépasse ce seuil est taxée à 30 %, pas tout ton revenu.
Exemple concret de calcul
Si ton revenu net imposable est de 30 000 €, tu ne paies pas 14 % sur 30 000 €. Tu paies :
- 0 % sur la part jusqu’à 9 700 € ;
- 14 % sur la part entre 9 701 € et 26 791 € ;
- 30 % seulement sur la part au-delà de 26 791 €.
Ce fonctionnement progressif est souvent mal compris, alors qu’il change complètement la lecture de ton impôt. C’est aussi pour ça qu’un simulateur ou un calcul détaillé est plus fiable qu’une estimation “au doigt mouillé”.
Le barème de l’impôt sur le revenu 2015
Pour comparer, voici le barème applicable aux revenus de 2014 déclarés en 2015 :
- Première tranche : jusqu’à 9 690 € — 0 %.
- Deuxième tranche : de 9 691 à 26 764 € — 14 %.
- Troisième tranche : de 26 765 à 71 754 € — 30 %.
- Quatrième tranche : de 71 755 à 151 956 € — 41 %.
- Cinquième tranche : au-delà de 151 956 € — 45 %.
La différence avec 2016 est légère, mais elle peut tout de même avoir un effet sur le montant de l’impôt, surtout si tu es proche d’un seuil. Dans ce cas, quelques dizaines ou centaines d’euros de revenu imposable peuvent faire basculer une petite partie de tes revenus dans une tranche supérieure, avec un impact réel sur l’impôt final.
Ce qu’il faut vérifier dans ton cas
Si tu es en train de préparer ta déclaration ou de comparer deux années d’imposition, il y a trois points à contrôler en priorité :
- Ton revenu net imposable, pas seulement ton salaire brut.
- Ton quotient familial, car le nombre de parts modifie le calcul.
- Les charges déductibles et les éventuels abattements auxquels tu as droit.
En pratique, c’est souvent là que se jouent les écarts. On constate fréquemment que des contribuables surestiment leur impôt parce qu’ils oublient les déductions, ou au contraire le sous-estiment parce qu’ils se basent sur le brut annuel. Si tu hésites encore, le plus sûr est de refaire le calcul avec le revenu net imposable exact.
Erreurs fréquentes à éviter
Il existe quelques idées reçues qui reviennent tout le temps :
- Croire que tout le revenu est taxé au taux de la tranche supérieure : faux, seule la part au-dessus du seuil est concernée.
- Confondre revenu brut et revenu net imposable : erreur très fréquente, qui fausse complètement l’estimation.
- Oublier l’effet du quotient familial : dans certains foyers, il réduit sensiblement l’impôt.
- Ne pas tenir compte des frais réels quand ils sont plus avantageux que l’abattement de 10 %.
Ce qu’il faut faire, concrètement, c’est toujours partir du revenu imposable, puis appliquer le bon barème à l’année concernée. C’est la seule façon d’obtenir une estimation crédible.
- Impôts
- Impôts sur le revenu
Impôts locaux : tout ce qu’il faut savoir
Location : mode d’emploi
Études supérieures : tout pour bien les préparer
Un marché de Noël, pour beaucoup de commerçants, c’est la plus grosse période de vente de l’année. Certains y réalisent plus d’un tiers de leur chiffre d’affaires.
Partir aux États-Unis, c’est encore mieux quand on a quelque chose à y fêter. La Saint-Patrick, Thanksgiving, ou même Halloween, ont toujours eu une place importante dans la culture américaine.
La joaillerie c’est un monde que l’on pense souvent impossible à atteindre… Pourtant, comme dans tout domaine, il s’agit simplement d’y investir un peu de temps et d’argent !
Hello bank! réinvente le crédit immo. Sans frais, je teste le simulateur de prêt qui ne fait pas semblant. Simple comme bonjour.
FAQ
Qu’est-ce que le revenu net imposable ?
Le revenu net imposable est le revenu retenu pour calculer ton impôt. Il correspond à tes revenus après certaines déductions, comme l’abattement de 10 % ou les frais réels si tu les choisis. C’est cette base qui sert ensuite à appliquer le barème par tranches.
Comment fonctionne le barème progressif de l’impôt sur le revenu ?
Le barème progressif taxe chaque tranche de revenu à un taux différent. Seule la part de revenu qui dépasse un seuil est imposée au taux supérieur. Ton revenu n’est donc jamais taxé d’un seul coup au taux le plus élevé.
Quelles sont les 5 tranches du barème de l’impôt sur le revenu 2016 ?
Le barème 2016 comprend 5 tranches. La première va jusqu’à 9 700 € à 0 %, puis viennent 14 % jusqu’à 26 791 €, 30 % jusqu’à 71 826 €, 41 % jusqu’à 152 108 €, et 45 % au-delà.
Quelle est la différence entre le barème 2015 et le barème 2016 ?
La différence principale est le relèvement léger des seuils en 2016. Les taux restent identiques, mais les limites de tranches augmentent un peu pour tenir compte de l’inflation. Cela peut réduire légèrement l’impôt pour certains foyers.
Pourquoi mon impôt ne correspond-il pas exactement au taux de ma tranche ?
Parce que l’impôt est calculé par tranches, pas sur l’ensemble du revenu au même taux. Une partie de ton revenu peut être à 0 %, une autre à 14 %, puis une autre à 30 %, et ainsi de suite. C’est ce mélange de taux qui donne le montant final.